L’assurance vieillesse en Suisse est basée sur trois piliers. Ce système apparaît souvent comme portant à confusion. Cette section vous donne une introduction à ces trois piliers et quelques coups de pouce sur comment optimiser vos plans de retraite.
Les contributions au plan d’assurance vieillesse et aux allocations retraite peuvent consister en un ou plusieurs de ces piliers :
L’assurance vieillesse et survie (AHV- Alters- und Hinterlassenenversicherung) est obligatoire pour tous les employés, travailleurs indépendants et chômeurs de plus de 20 ans.
Les contributions au plan de base sont partagées également entre employé et employeur, et sont directement déduites de votre salaire. Au moment d’écrire, la contribution de base se monte à 10,1% du salaire brut.
Les hommes de 65 ans et les femmes de 64 ans ont le droit à une retraite AVS, s’ils ont contribué au plan pour au moins 1 an complet.
En 2004, les retraites étaient de 1,055-2,110 CHF par mois. Un couple marié touche 3,165 CHF.
Les retraites sont calculées sur la base du revenu relatif moyen et du nombre d’années pendant lesquelles la personne a contribué. Le revenu est composé du montant total gagné, plus les bonus parentaux. Si vous n’avez pas cotisé pour la durée totale, une partie de votre pension peut vous être retirée.
Le revenu perçu par une épouse pendant sa vie mariée est divisé en deux et chaque époux se trouve accrédité d’une part. La contribution faite par les époux non employés en dehors de la maison est convertie en revenu.
Une retraite complète est versée si la personne en question a contribué pour la période totale, par exemple si elle a cotisé pour le même nombre d’années que d’autres personnes nées dans la même année.
Selon des circonstances, une pension peut être perçue avant d’atteindre l’âge officiel de la retraite. La retraite est réduite d’une somme variant entre 3,4% et 6,8% du total pour chaque année d’avance. Une retraite peut aussi être retirée de 1 â 5 ans après l’age de la retraite, ce qui augmente la somme d’environ 5,2 à 31,5% par année.
Dans certains cas, une personne peut aussi avoir le droit à des allocations supplémentaires. Celles-ci sont payées sur la base du besoin et dépendent des circonstances personnelles et économiques.
La Suisse a signé des accords de retraite bilatéraux avec plus de 20 pays, parmi lesquels tous les pays de l’Europe de l’Ouest. Si vous êtes ressortissant d’un de ces pays, vous recevrez votre retraite suisse indépendamment d’où vous vivez. Dans ce cas, votre retraite ne peut être transférée à un autre système de retraite et ne peut être remboursée.
Si vous venez d’un pays qui n’a pas d’accord bilatéral avec la Suisse, vos contributions au système vous seront remboursées quand vous quittez la Suisse.
Si vous ne travaillez en Suisse que pour quelque mois, vous serez peut-être exempté des contributions au système de base, surtout si votre pays a un accord bilatéral avec la Suisse.
Un mot de précaution : comme la plupart des pays de l’Europe de l’Ouest, la Suisse doit faire face à un fossé de plus en plus large entre les contributions totales et les retraites statutaires du système d’assurance. Les retraites pourraient bien être réduites dans le futur, donc ne contez pas sur le système basique comme la seule source de revenu pour votre retraite.
Les fonds de pension professionnels sont la base du plan de prévoyance professionnelle (Berufliche Vorsorge/BV(G)), qui est le deuxième pilier du système de retraite.
Tous les employés avec un revenu annuel entre 25,320 CHF et 75,960 CHF sont obligés de verser des contributions à ce plan. Le plan d’assurance peut être géré par un fonds de retraite d’entreprise ou publique. Les contributions totales augmentent avec l’âge et s’accumulent à 7-18% du salaire brut (2004). De plus, vous aurez peut être besoin de payer quelques pourcentages pour des primes additionnelles.
Les hommes peuvent profiter d’une retraite PP à 65ans, les femmes à partir de 63ans. Les retraites sont calculées comme un pourcentage de votre crédit accumulé, qui est fait des contributions et des intérêts. Vous avez le droit à partir de l’âge de 25 ans jusqu’à la retraite. Il est possible de toucher une retraite avant de l’âge légal si les régulations de l’assurance retraite le permettent.
Un remboursement de l’ensemble de vos contributions et intérêts peut se produire seulement dans les cas suivants :
Le soi-disant plan de prévoyance professionnelle individuelle (3ème pilier) finance les économies privées des retraites par des déductions d’impôt. Les contributions sont déduites des revenus taxés et sont seulement imposées au moment du payement. L’intérêt sur les contributions n’est pas taxé.
Le montant de la retraite versée selon le type de contrat. Il y a un montant maximum de contributions déductibles du revenu. Ceci dépend du salaire et des contributions versées pour d’autres plans d’assurance. Cette forme de financement d’assurance retraite est seulement disponible aux employés.